Le FIP «APL 2021» est un Fonds d’Investissement de Proximité sur les régions Auvergne-Rhône-Alpes, Bourgogne Franche-Comté, Centre-Val de Loire, Île-de-France, Nouvelle-Aquitaine, Occitanie,
Pays de la Loire et Provence-Alpes-Côte d’Azur. Ce fonds clôture ses souscriptions le 30 décembre 2021 et sa durée est de 7 ans prorogeable deux fois un an. Le FIP APL 2021 deviendra actionnaire de PME régionales dont les critères de sélection sont la rentabilité et la maturité de l’entreprise, à l’occasion de leur transmission ou de leur développement, sans privilégier un secteur d’activité particulier.
En cours d’investissement
Millésime | Valeur nominale | Réduction d’impôt | Montant total distribué | Dernière valeur liquidative | Rentabilité nette sans prise en compte de la réduction d’impôt |
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2021 | 100,00 € | -20,00 € | 0,00 € | 99,17 € | -0.8% |
CODE ISIN | MONTANT LEVÉ | VALORISATION | VALEUR À L'ORIGINE DE LA PART | MINIMUM DE SOUSCRIPTION |
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FR0014004719 | 20,2 M€ | Semestrielle | 100,00 € | 10 parts |
A l’Entrée : Réduction immédiate d'impôt sur le revenu dû au titre des revenus de 2021 égale à 25 % du montant net investi (hors droits d’entrée), retenu à proportion du quota d’ investissement du fonds de 80%, dans la limite annuelle d’un versement (net de droits d’entrée) de 12 000 € pour une personne célibataire, veuf ou divorcée, et de 24 000 € pour les contribuables mariés ou liés par un pacte civil de solidarité (PACS).
La contrepartie de cet avantage fiscal est une prise de risque en capital et un placement bloqué pendant 7 ans et au maximum 9 ans sur décision de la société de gestion. Le traitement fiscal dépend de la situation individuelle de chaque souscripteur et est susceptible d’évoluer.
Le souscripteur doit respecter l’engagement de conserver les parts du fonds pendant 5 années.
Le porteur de parts, son partenaire soumis à une imposition commune, leurs ascendants ou descendants ne doivent pas détenir ensemble plus de 10% des parts du fonds, et directement ou indirectement plus de 25% des droits dans les bénéfices des sociétés dont les titres figurent à l’actif du Fonds ou avoir détenu ce montant à un moment quelconque au cours des 5 années précédant la souscription des parts du fonds.
Pas de rachat possible pendant la durée de vie du fonds sauf :
Avantages | Risques |
Les avantages fiscaux sont conditionnés à la conservation des parts jusqu’au 31 décembre de la 5ème année suivant celle de la souscription et dépendent de la situation individuelle de chaque souscripteur (détails dans la note fiscale). |
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